VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa księgowa niemieckich firm, zmiany na 2018r.

Start:
21. marzec 2018
Koniec:
21. marzec 2018
Kod:
2545PO
Cena:
540,00 PLN (+VAT)
Lokalizacja:
Poznań

Cel szkolenia

{tab=Cel}

Szkolenie adresowane jest do szerokiego grona odbiorców z różnych przyczyn zainteresowanych niemieckim podatkiem VAT. W szczególności adresatami szkolenia są polskie firmy inwestujące w Niemczech, bądź firmy związane z niemieckimi partnerami handlowymi. Szkolenie jest także dedykowane dla coraz większej liczby powstających w Polsce centrów rozliczeniowych obsługujących zagranicznych podatników.

Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych aspektów praktycznych związanych ze stosowaniem niemieckich regulacji. Szczególny nacisk zostanie położony na transakcje międzynarodowe (towary/usługi), jak i kwestie formalne związane z fakturowaniem/korektą faktur. Omówiona zostanie problematyka odliczenia podatku naliczonego, jak i zagadnienia formalne związane z wypełnianiem niemieckich deklaracji podatkowych (analiza poszczególnych pól deklaracji podatkowych).

Szkolenie będzie obrazowane schematami i przykładami ukazującymi problematykę rozliczania podatku VAT w Niemczech.  Uczestnicy szkolenia otrzymają przygotowaną w języku polskim instrukcję wypełniania niemieckich deklaracji podatkowych.

{tab=Prowadzący}

dr Paweł Selera

Doktor nauk prawnych, licencjonowany doradca podatkowy.   Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji, glos i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą. Wykładowca akademicki, doświadczony prelegent.  Autor książek m. in.: Prawo do odliczenia podatku naliczonego w VAT, Warszawa 2014 r. (Wolters Kluwer 2014); Podatek VAT w Niemczech. Analiza, orzecznictwo, interpretacje, Wrocław 2014.

{tab=Program}

Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT

  • źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV)
  • rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa
  • właściwość miejscowa organów podatkowych
  • rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w Niemczech i ich struktura

Czynności opodatkowane VAT w Niemczech

  • definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT
  • opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft)
  • pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung
  • nieodpłatne świadczenia
  • WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech
  • dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie?
  • dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec

Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca)

  • w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech?
  • obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno – ewidencyjne
  • różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia
  • rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od 1.10.2014 r.

Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego

  • pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura?
  • faktura VAT a obowiązek podatkowy
  • korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji
  • korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych
  • refakturowanie usług w Niemczech
  • samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift

Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT

  • stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone
  • zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne)
  • zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech
  • zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty)

Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych

  • miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki
  • usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec
  • organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT?
  • import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca
  • pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
  • obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług
  • zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r.

Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia

  • prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech
  • moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji
  • wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech
  • odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane
  • samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT
  • granica minimalnego użytkowania – 10 %

Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika

Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej – analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych

  • deklaracje podatkowe i ich rodzaje
  • załączniki do deklaracji
  • informacje podsumowujące
  • sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych
  • ujmowanie obrotów w deklaracji
  • podatek naliczony w deklaracji

{tab=Lokalizacja}

Poznań

{tab=Informacje organizacyjne}

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat Russell Bedford

Jeśli mają Państwo problemy z zapisem na szkolenie zapraszamy do kontaktu z naszym ekspertem:

Anna Brzustowska
tel. +48 22 276 61 84
anna.brzustowska@russellbedford.pl

Wszystkie szkolenia organizujemy również w formie szkoleń zamkniętych

{/tabs}

Szkolenie zawiera

  • Materiały szkoleniowe
  • Długopis, notes
  • Przerwy kawowe
  • Lunch
  • Certyfikat ze szkolenia

Informacje

Każde szkolenie odbywa się w godzinach 9:30 - 16:00 z wyjątkiem kursów, dla których ustalane są indywidualne godziny zajęć

Jeżeli mają Państwo jakiekolwiek pytania, proszę je kierować na adres:
szkolenia@nowosciszkoleniowe.com
lub telefonicznie pod numerem:
22 276 61 84

Patronat medialny


Kliknij tutaj i zapisz się na: VAT w Niemczech – inwestycje w Niemczech, relacje z niemieckim kontrahentem, obsługa księgowa niemieckich firm, zmiany na 2018r.

Cena


Dane uczestnika






Dane firmy










Akceptuję warunki uczestnictwa. Płatność za udział w szkoleniu należy wnieść na konto, po uprzednim otrzymaniu od organizatora potwierdzenia odbycia się szkolenia, potwierdzenie zostaje wysłane na 6 dni przed szkoleniem. Zastrzegamy sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych. Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie e-mail'a najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. *

* wymagane